Wie viel Kilometer-Pauschale kann ich pro Kilometer absetzen?

Die steuerliche Kilometerpauschale beträgt seit 2022: 0,30 € für die ersten 20 km je Auswärtstätigkeit, ab dem 21. km 0,38 €. Für mit dem Fahrrad gefahrene Strecken gilt 0,20 €/km. Mit einem Fahrtenbuch können stattdessen die tatsächlichen Fahrzeugkosten geltend gemacht werden.

Was ist der Unterschied zwischen Kilometerpauschale und Fahrtenbuch?

Die Kilometerpauschale ist einfach anzuwenden, berücksichtigt aber keine tatsächlichen Kosten. Ein Fahrtenbuch ist aufwendiger, lohnt sich aber bei teuren Fahrzeugen oder hoher Fahrleistung, da die tatsächlichen Kosten oft höher als die Pauschale sind. Das Fahrtenbuch muss lückenlos und unmittelbar nach jeder Fahrt geführt werden.

Was muss ins Fahrtenbuch eingetragen werden?

Im Fahrtenbuch müssen für jede Fahrt eingetragen werden: Datum, Abfahrts- und Ankunftsort, Kilometerstand vor und nach der Fahrt, zurückgelegte Kilometer, Reisezweck und besuchte Personen/Geschäftspartner. Private Fahrten sind ebenfalls einzutragen (ohne Begründung).

Kann ich einen Firmenwagen privat Fahrtkosten absetzen?

Wenn Sie einen Firmenwagen haben, versteuern Sie entweder per 1%-Regel (1 % des Bruttolistenpreises/Monat als geldwerter Vorteil) oder führen ein Fahrtenbuch (tatsächlicher Privatanteil). Betriebliche Kosten sind dann bereits über das Fahrzeug abgedeckt – eine separate Kilometerpauschale fällt weg.

Kann ich Fahrtkosten zur Fortbildung absetzen?

Ja. Fahrten zu beruflichen Fortbildungen, Seminaren oder Messen gelten als betrieblich veranlasste Reisekosten und können vollständig als Betriebsausgaben abgesetzt werden – inklusive Übernachtung (Hotelkosten) und Verpflegungsmehraufwand (Pauschalen).

Stand 2025: 0,30 € / 0,38 €/km

Fahrtkosten absetzen –
Kilometerpauschale & Fahrtenbuch

Ob Kundentermin, Behördengang oder Außendienstbesuch – betriebliche Fahrten sind steuerlich absetzbar. Erfahren Sie, wann Kilometerpauschale oder Fahrtenbuch sinnvoll ist, und wie 8Buchhaltung die Reisekostenerfassung automatisiert.

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Kilometerpauschale vs. Fahrtenbuch – was lohnt sich?

Beide Methoden sind vom Finanzamt anerkannt – die Wahl hängt von Fahrzeugkosten und Fahrleistung ab.

Kilometerpauschale

0,30 €/km (1.–20. km je Fahrt)
0,38 €/km (ab 21. km je Fahrt)
Einfach – keine Kostenaufzeichnung nötig
Empfohlen bei günstigen/älteren Fahrzeugen
Keine tatsächlichen Kosten ansetzbar

Fahrtenbuch

Tatsächliche Fahrzeugkosten anteilig (inkl. AfA)
Lohnt bei teuren Dienstwagen und hoher Nutzung
Jede Fahrt einzeln dokumentiert
Private Fahrten werden herausgerechnet
Höherer Aufwand – lückenlos führen Pflicht

Digitales Fahrtenbuch

Fahrten sekundenschnell erfassen mit 8Buchhaltung

Das digitale Fahrtenbuch in 8Buchhaltung erfüllt alle Anforderungen des Finanzamts. Erfassen Sie Fahrten direkt nach dem Termin – mit Datum, Strecke, Zweck und automatischer Kilometerberechnung.

Fahrterfassung mit Datum, Start, Ziel, Zweck
Kilometerstand vor und nach der Fahrt
PDF-Export für Steuerberater und Finanzamt
Jährliche Auswertung mit Gesamtkilometern und Gesamtkosten

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Fahrtenbuch und Reisekosten in 8Buchhaltung

Alle Reisekosten im Griff

Nicht nur Fahrtkosten – alle Reiskosten erfassen

Neben Fahrkosten können auch weitere Reisenebenkosten geltend gemacht werden: Verpflegungsmehraufwand, Übernachtungskosten und sonstige Reisenebenkosten. 8Buchhaltung ermöglicht die vollständige Reisekostenabrechnung an einem Ort.

Verpflegungsmehraufwand: 14 € (8-24 h) / 28 € (voller Tag)
Übernachtungskosten als Beleg erfassen
Parkgebühren, Maut, ÖPNV als Einzelposten
Reisekostenabrechnung als PDF für Buchhalter

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Reisekostenerfassung und Belege in 8Buchhaltung

Häufige Fragen zu Fahrtkosten

Wie viel Kilometer-Pauschale kann ich pro km absetzen?

Seit 2022: 0,30 € für die ersten 20 Kilometer je Hin- und Rückfahrt, ab dem 21. km 0,38 €. Mit Fahrrad: 0,20 €/km. Die Pauschale deckt alle Fahrzeugkosten ab (Kraftstoff, Versicherung, Abschreibung).

Kann ich Fahrtkosten ohne Fahrtenbuch absetzen?

Ja. Mit der Kilometerpauschale müssen Sie lediglich Datum, Strecke (von-nach) und betrieblichen Zweck der Fahrt dokumentieren. Ein vollständiges Fahrtenbuch ist nur notwendig, wenn Sie die tatsächlichen Fahrzeugkosten anstelle der Pauschale geltend machen wollen.

Was muss ins Fahrtenbuch?

Datum, Abfahrts- und Zielort (inkl. Adresse), Kilometerstand vor und nach der Fahrt, Reisezweck und aufgesuchte Personen/Geschäftspartner. Private Fahrten sind ebenfalls zu vermerken. Eintragungen müssen zeitnah nach jeder Fahrt erfolgen – nachträgliche Korrekturen sind nicht erlaubt.

Kann ich den Weg zur Arbeit absetzen?

Für Angestellte gilt die Entfernungspauschale (0,30 € je Entfernungskilometer, einfacher Weg). Für Selbstständige gilt die Fahrtkosten-Regelung nur für Fahrten zu auswärtigen Kunden oder Baustellen – regelmäßige Fahrten zur eigenen Betriebsstätte sind nicht absetzbar.

Ist ein digitales Fahrtenbuch steuerlich anerkannt?

Ja, wenn es unveränderbar ist und alle Pflichtangaben enthält. Das Fahrtenbuch in 8Buchhaltung erfüllt die GoBD-Anforderungen und wird vom Finanzamt anerkannt. Wichtig: Nachträgliche Änderungen müssen protokolliert bleiben.

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